При работе с банками или ведении бизнеса вы наверняка сталкивались с понятиями «лицевой счет» и «расчетный счет». На первый взгляд они кажутся похожими, но путать их нельзя — это может привести к ошибкам в платежах или даже проблемам с налоговой. Давайте разберемся, чем они отличаются и когда какой счет использовать.
Что такое лицевой счет?
Лицевой счет (ЛС) — это персональный счет физического лица, открытый в банке для личных финансовых операций. Его используют для:
- Получения зарплаты, пенсии, стипендии.
- Оплаты коммунальных услуг, налогов, штрафов.
- Переводов между своими счетами (например, с карты на карту).
- Накоплений или хранения сбережений.
Ключевые особенности:
- Открывается только для физлиц.
- Не требует сложных документов — обычно достаточно паспорта.
- Часто привязывается к банковской карте.
- Может быть несколько в одном банке (например, рублевый, валютный, накопительный).
- Не подходит для бизнеса — если ИП или компания будут проводить через ЛС коммерческие операции, это вызовет вопросы у налоговой.
Что такое расчетный счет?
Расчетный счет (РС) — это счет, который открывают юридические лица и ИП для ведения бизнеса. Его основные функции:
- Прием оплаты от клиентов.
- Оплата налогов, взносов, аренды, закупок.
- Вывод средств на личные счета владельцев бизнеса (с учетом налогов).
- Работа с эквайрингом (прием платежей картами).
Ключевые особенности:
- Предназначен только для предпринимательской деятельности.
- Для открытия нужны документы о регистрации бизнеса (ОГРН, ИНН, выписка из ЕГРЮЛ/ЕГРИП).
- Позволяет проводить крупные суммы и работать с контрагентами.
- Требует оплаты банковского обслуживания (тарифы зависят от оборотов).
- Все операции по РС контролируются налоговой, поэтому важно вести четкую отчетность.
Главные отличия лицевого и расчетного счетов
| Критерий | Лицевой счет | Расчетный счет |
|---|---|---|
| Владелец | Физическое лицо | Юрлицо или ИП |
| Назначение | Личные операции | Бизнес-операции |
| Документы для открытия | Паспорт | Учредительные документы компании/ИП |
| Комиссии | Часто бесплатный | Платный (зависит от тарифа банка) |
| Налоговый контроль | Не требуется отчетность | Все транзакции видны налоговой |
| Ограничения | Лимиты на переводы | Возможность крупных оборотов |
Примеры использования
- Для фрилансера
Лицевой счет: получение оплаты за работу (если вы не зарегистрированы как ИП).
Расчетный счет: обязателен, если вы оформлены как ИП и работаете официально. - Для ООО
Без расчетного счета компания не сможет платить налоги, принимать платежи от клиентов или выдавать зарплату сотрудникам. - Ошибка: ИП использует лицевой счет для расчетов с поставщиками.
Последствия: Налоговая может оштрафовать за незаконное ведение деятельности и потребовать уплаты НДФЛ со всех поступлений.
Почему нельзя использовать лицевой счет для бизнеса?
- Нарушение закона: По ФЗ №115 банки блокируют подозрительные операции. Переводы от клиентов на личный счет ИП или компании могут быть расценены как незаконные.
- Проблемы с налоговой: Все поступления на ЛС считаются личными доходами. Если вы не платите с них налоги как предприниматель, это грозит штрафами.
- Сложности с документами: Контрагенты могут отказаться переводить деньги на физлицо, так как это не подтверждает расходы компании.
Как отличить номера счетов?
И ЛС, и РС имеют 20-значные номера, но их структура разная:
- Лицевой счет обычно начинается с цифр 408 (для физлиц в рублях).
- Расчетный счет — с 407 (для юрлиц) или 408 (для ИП).
Однако полагаться только на это не стоит — лучше уточнить тип счета в банке.
Резюме: когда какой счет открывать?
- Лицевой счет — для повседневных нужд: зарплата, платежи, накопления.
- Расчетный счет — обязательно для бизнеса, даже если вы ИП или самозанятый (если обороты превышают лимиты).
Помните: смешивать личные и бизнес-финансы опасно. Открывайте РС сразу после регистрации бизнеса — это сэкономит время и защитит от проблем.
Коротко о важном:
- Можно ли переводить деньги с РС на ЛС? Да, но только как доход владельца бизнеса (например, зарплату или дивиденды).
- Сколько стоит открыть РС? В среднем от 0 до 5000 руб., зависит от банка и тарифа.
