Вопрос «что открыть — ИП или самозанятость» в 2025 году остаётся одним из самых популярных у фрилансеров, начинающих предпринимателей и тех, кто устал работать в найме. Давайте разберёмся без канцелярита и с конкретными цифрами.
Главное различие
-
Самозанятый — это физлицо, которое платит налог на профессиональный доход (НПД). Работает без сотрудников, без сложной отчётности, а все налоги считает приложение «Мой налог».
-
ИП — это предприниматель, который может работать с разными налоговыми режимами (УСН, патент, ОСН), нанимать сотрудников и иметь больше гибкости, но и больше обязанностей.
Налоги в 2025 году
| Критерий | Самозанятый (НПД) | ИП на УСН «Доходы 6%» |
|---|---|---|
| Ставка налога | 4% с физлиц, 6% с юрлиц | 6% с дохода (можно уменьшить на страховые взносы) |
| Лимит дохода | 2,4 млн ₽ в год | 200 млн ₽ в год |
| Страховые взносы | Нет обязательных | ~ 56 000 ₽ в год (фиксированные) + 1% с дохода выше 300 тыс. ₽ |
| Отчётность | Нет (всё в приложении) | Декларация раз в год |
| Касса | Не нужна | Нужна в некоторых случаях |
| Сотрудники | Нет | Можно нанимать |
Пример расчёта на доходе 1 000 000 ₽ в год
Самозанятый:
-
Если клиенты — физлица: 4% × 1 000 000 = 40 000 ₽ налога.
-
Если юрлица: 6% × 1 000 000 = 60 000 ₽ налога.
ИП на УСН «Доходы»:
-
Налог: 6% × 1 000 000 = 60 000 ₽.
-
Минус страховые взносы: 56 000 ₽ (фикс) + налог уменьшается на них.
-
Фактически заплатите ~ 56 000 ₽ взносы + 4 000 ₽ налога = 60 000 ₽.
Вывод: при доходах около 1 млн ₽ разница почти нулевая, но у самозанятого нет фиксированных взносов, а у ИП они есть даже при нулевом доходе.
Когда выгоднее быть самозанятым
-
Доход нестабильный или маленький (до 300–400 тыс. ₽ в год).
-
Нет планов нанимать сотрудников.
-
Большая часть клиентов — физлица.
-
Нужно быстро и просто начать работать «в белую» без отчётности.
🔍 Когда выгоднее быть ИП
-
Доход стабильно выше 1,5–2 млн ₽ в год.
-
Есть клиенты-юрлица, которые требуют договоров и счета с реквизитами.
-
Планируете нанимать сотрудников.
-
Хотите работать с маркетплейсами или участвовать в тендерах.
⚠️ Подводные камни
-
Самозанятый не сможет зачесть расходы и уменьшить налог.
-
ИП платит взносы даже без дохода.
Итог
Если вы только начинаете, не уверены в доходах или хотите тестировать нишу — начните с самозанятости. Это быстро, просто и без обязательных платежей.
Если доход растёт, появляются сотрудники и крупные клиенты — переходите на ИП.
Моя рекомендация: планируйте масштабирование заранее. Переход с самозанятости на ИП можно сделать за пару дней, но лучше подготовить банковские счета, налоговый режим и учёт заранее.
