Как получить налоговый вычет за лечение: полный гид для 2025 года

Каждый год тысячи россиян тратят деньги на медицинские услуги, лекарства и даже дорогостоящие операции. Но не все знают, что часть этих расходов можно вернуть через налоговый вычет. Разбираемся, как это работает, какие условия нужно соблюсти и как оформить документы без ошибок.

Кто может получить вычет за лечение?

Право на возврат 13% от расходов есть у:

1. Работающих граждан, которые платят НДФЛ (официальная зарплата, доход от аренды, продажи имущества).
2. Родителей, супругов и опекунов, оплативших лечение детей до 18 лет, супруга или близких родственников.
3. Пенсионеров и безработных — но только за последние 3 года, когда у них был налогооблагаемый доход.

Важно! Вычет не положен ИП на УСН, самозанятым и тем, кто не платит НДФЛ.

Какие расходы можно вернуть?

Вычет распространяется на:

• Лечение в клиниках России (государственных и частных, имеющих лицензию).
• Покупку лекарств, назначенных врачом (входит в перечень Минздрава).
• Дорогостоящие процедуры (пересадка органов, ЭКО, лечение онкологии).
• ДМС (если полис оплачен за себя или близких).

Нельзя вернуть деньги за:

• Процедуры без лицензии (например, у народных целителей).
• БАДы, косметику, витамины без рецепта.
• Лечение за рубежом (кроме стран ЕАЭС: Беларусь, Казахстан и др.).

Лимиты и размер возврата

• Обычное лечение: максимум 150 000 ₽ в год
• Дорогостоящее лечение: лимит не установлен (вернёте 13% от всей суммы).

Пример:
Иван потратил на операцию 350 000 ₽ (входит в перечень дорогостоящих). Его годовой доход — 600 000 ₽ (уплачено 78 000 ₽ НДФЛ).
Расчёт: 350 000 ₽ × 13% = 45 500 ₽. Но вернуть можно только 78 000 ₽ (уплаченный за год НДФЛ). Иван получит всю сумму.

5 шагов для оформления вычета

1. Соберите документы

• Договор с клиникой (с указанием стоимости услуг).
• Лицензия медучреждения (если не указана в договоре).
• Справка об оплате лечения (форма из клиники).
• Рецепт на лекарства (с печатью «Для налоговых органов»).
• Платёжные чеки, квитанции.
• Декларация 3-НДФЛ.
• Справка 2-НДФЛ от работодателя.

2. Заполните декларацию 3-НДФЛ

• Используйте сервис «Личный кабинет налогоплательщика» или программы вроде «Декларация».
• Укажите код вычета:
  • 1 — для обычного лечения,
  • 2 — для дорогостоящего.

3. Подайте документы

• Онлайн: через личный кабинет на сайте ФНС.
• Офлайн: лично в налоговой или по почте (заказным письмом).

4. Дождитесь проверки

Срок рассмотрения — до 3 месяцев. Если найдены ошибки, вас уведомят.

5. Получите деньги

После одобрения сумма поступит на ваш счёт в течение месяца.

Частые ошибки и как их избежать

1. Пропуск сроков
   Подать документы можно в течение 3 лет после оплаты лечения. Например, за лечение в 2024 году — до 2027 года.
2. Неправильные коды в декларации
   Дорогостоящее лечение всегда отмечайте кодом 2, иначе ФНС применит лимит 140 000 ₽.
3. Отсутствие рецепта на лекарства
   Без печати «Для налоговых органов» вычет за медикаменты не дадут.
4. Оплата лечения материнским капиталом
   Такие расходы не учитываются — вычет не положен.

Советы для максимальной выгоды

• Сохраняйте все чеки, даже за анализы и консультации.
• Проверяйте лицензию клиники до оплаты.
• Подавайте вычет сразу за несколько лет, если раньше не обращались.
• Используйте вычет за ДМС — это выгоднее, чем платить за страховку из «чистых» денег.

Что делать, если ФНС отказала?

1. Запросите письменное обоснование.
2. Исправьте ошибки и подайте документы повторно.

Итог: Налоговый вычет за лечение — реальный способ вернуть до сотен тысяч рублей. Главное — правильно оформить документы и не пропустить сроки.

💡 Подписывайтесь на блог, чтобы не пропустить новые инструкции. Делитесь в комментариях: получали ли вы вычет за лечение? С какими сложностями столкнулись?