До какой даты подавать 3-НДФЛ в 2025 году? Крайние сроки и штрафы

Привет, друзья! Сегодня разберемся с одним из самых важных налоговых вопросов: до какого числа нужно сдать декларацию 3-НДФЛ в 2025 году. Я сам недавно копался в этих правилах, чтобы не пролететь со сроками, и делюсь с вами выжимкой самой актуальной информации. Запомните: налоговая не дремлет, а штрафы за просрочку кусаются. Поехали!

📅 Главные сроки-2025: когда бежать в ФНС?

1. Для отчёта о доходах за 2024 год — до 30 апреля 2025.
   Это касается тех, кто продал квартиру, сдавал жилье в аренду, выиграл в лотерею или получил доход за рубежом (список ниже).
   Важно! Если 30 апреля выпадает на выходной, срок переносится. Например, в 2024 году из-за майских праздников крайним днём стало 2 мая. Следите за объявлениями ФНС!
2. Для налоговых вычетов (за лечение, обучение, ипотеку) — в любое время до конца 2025 года. Здесь можно не спешить, но лучше не затягивать.
3. Оплатить налог (если он есть) нужно до 15 июля 2025. Даже если сдали декларацию в феврале, деньги можно перевести летом.

🧐 Кто обязан сдать 3-НДФЛ в 2025 году?

Не все знают, но декларацию подают не только за продажу квартир. Вот полный чек-лист:

• Продали имущество (квартиру, машину, долю в бизнесе), если владели им менее 3–5 лет (срок зависит от объекта).
• Сдавали жилье или авто в аренду (даже через Airbnb).
• Выиграли больше 4000 ₽ в лотерею (но если приз свыше 15 000 ₽, налог за вас заплатит организатор).
• Получили доход за границей (например, дивиденды от зарубежных акций).
• Работаете как ИП, нотариус или адвокат (даже если доход нулевой — штраф 1000 ₽ за неподачу!).
• Вам подарили квартиру/акции от неблизких родственников (если подарок дороже 4000 ₽).

❗ Исключения: Не нужно отчитываться за продажу имущества, если сумма сделки меньше 1 млн ₽ (для недвижимости) или 250 тыс. ₽ (для машин и прочего).

💸 Новые ставки НДФЛ с 2025 года: сколько платить?

С 2025 года в России действует прогрессивная шкала:

• 13% — доход до 2,4 млн ₽ в год.
• 15% — сумма свыше 2,4 млн (но только с превышения!).
• 18% — если заработали от 5 млн.
• 20–22% — для сверхдоходов от 20 млн.

Пример: Годовой доход 6 млн ₽.

• Первые 2,4 млн — 13% = 312 тыс. ₽.
• Следующие 2,6 млн (до 5 млн) — 15% = 390 тыс. ₽.
• Оставшийся 1 млн — 18% = 180 тыс. ₽.
  Итого: 312 + 390 + 180 = 882 тыс. ₽ налога.

📲 Как подать декларацию? 4 способа на выбор

1. Через личный кабинет ФНС — быстро и удобно. Нужна электронная подпись (оформляется за 15 минут).
2. Программа «Декларация» + портал «Госуслуги».
3. Лично в МФЦ или налоговой — подойдет, если любите живое общение.
4. Почтой России — но лучше с описью вложения и уведомлением.

Документы: паспорт, ИНН, справки о доходах (2-НДФЛ), чеки для вычетов (например, за лечение).

⚠️ Чем грозит опоздание?

• Штраф — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (минимум 1000 ₽).
• Пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ за день, если налог не заплатили до 15 июля.
• Уголовная ответственность — за уклонение от налогов на сумму от 2,7 млн ₽ (штрафы до 500 тыс. ₽ или лишение свободы).

Итоги: коротко о главном

• 30 апреля 2025 — крайний срок для отчёта о доходах за 2024 год.
• До 15 июля — оплата налога.
• Нерезиденты (те, кто живет в РФ меньше 183 дней в году) платят 30% НДФЛ с большинства доходов.
• Не забывайте про вычеты — они уменьшают ваш налог.